万流加团队 · 实务服务案例

研发费用加计扣除 + 增值税即征即退

客户背景：软件企业与生物医药研发子公司。

痛点：研发台账不规范，软件产品未备案，加计与即征即退不敢享、不会享。

万流加动作：重建项目辅助账、人员工时分摊、软件著作权与检测清单梳理；同步辅导增值税软件产品备案与退税申报节奏。

✔ 加计扣除与即征即退叠加适用，年度综合税负下降约 22%（客户内部测算）

高新技术企业认定 + 落户积分 · 科创贷款

客户背景：浦东新区科创企业，计划引进 2 名核心技术人员。

痛点：高新材料零散，不清楚区级人才落户与科创贷如何衔接。

万流加动作：辅导高新认定材料（知识产权、研发费用、高新产品收入）；并联申报区级人才政策与银行科创贷预授信资料。

✔ 高新认定通过；核心成员落户积分达标；获得低息科创贷额度

海南自贸港主体 · 鼓励类产业与个税优惠

客户背景：贸易+技术服务双业务，拟在海南设立区域总部。

痛点：担心「空壳」认定，不清楚实质性运营与转移定价要求。

万流加动作：设计海南公司功能定位（采购、结算或客服中心）、办公与人员配置建议、关联交易定价备忘及鼓励类产业目录匹配论证。

✔ 企业所得税 15% 与高端人才个税优惠路径清晰，首批优惠顺利享受

个体户「双免」与核定征收主体选择

客户背景：创始人个人 IP 变现 + 小微供应链服务，年流水分散在多个主体。

痛点：不清楚查账征收、核定征收、小规模与个体双免如何组合最省税且合规。

万流加动作：测算各主体增值税/个税/经营所得综合税负，匹配月开票额度与成本票据能力，设计「主体 A 接单 + 主体 B 成本结算」合规边界。

✔ 综合税负下降，开票额度与资金流匹配，无超限开票风险

合理合规的业务拆分与利润归属

客户背景：制造业集团，生产、贸易、技术服务混在一个法人。

痛点：税负畸高、关联交易价格无依据、老板分红成本高。

万流加动作：按业务实质拆分设立子公司，制定转移定价区间与合同模板，配套工商变更与股权架构图。

✔ 各主体税率适用准确，集团整体税负下降，分红路径更清晰

离岸公司架构 + 实质经营配套

客户背景：跨境电商，香港公司收款、境内公司运营。

痛点：香港公司无人员、无办公，易被认定缺乏商业实质；利润留存境外有合规压力。

万流加动作：梳理 OD I/资金出入境路径，设计香港公司雇员、董事会议记录、仓储或客服职能；境内服务费与特许权使用费定价。

✔ 跨境资金流、发票流、合同流一致，汇缴与对外支付备案顺利完成

持股平台 + 股权激励税务方案

客户背景：拟融资的生物医药企业，需预留期权池。

万流加动作：设立有限合伙持股平台，设计期权授予、行权与退出时个税时点，配合融资尽调税务说明。

✔ 创始团队控制权稳定，员工激励税务成本可预期

投流「技术服务费」定性 + 平台对账

痛点：平台扣款计入技术服务费，汇算时被要求按广宣费 15% 限额调增。

万流加动作：投流台账分类、合同条款修订、平台结算—账面—申报三方核对表。

✔ 当年汇算无重大纳税调增，建立大促前进项预案

医药制造企业营销费 30% 扣除边界

痛点：学术推广、会议费与 CRO 发票混杂，备查资料不全。

万流加动作：费用性质分类、会议签到与成果留存、CRO 合同—发票—项目编号一一对应。

✔ 广宣费扣除有依据，税务抽查顺利过关

研发费用资本化时点与 CRO 外协链路

痛点：临床阶段费用资本化争议，外协占比超 60%。

万流加动作：按项目阶段划分费用化/资本化，规范 CRO 结算与知识产权归属条款。

✔ 加计扣除资料完整，资本化依据充分

异地施工预缴 + 分包票据链条

痛点：跨省项目预缴滞后产生滞纳金；分包发票品名与合同不符。

万流加动作：预缴日历、分包商白名单、项目税务利润表模板。

✔ 滞纳金为零，新项目成本税前扣除无争议

项目制成本归集与甲供材处理

痛点：多项目混账，甲供材收入重复确认风险。

万流加动作：按项目设立明细账，统一甲供材合同条款与收入确认口径。

✔ 单项目毛利可视，税负可预测

孵化器入驻企业「首年财税包」

背景：十余个孵化项目中早期企业批量入驻。

万流加动作：提供记账+申报+政策辅导打包，匹配各企业行业属性（电商/医药/硬科技）做首年风险扫描。

✔ 入驻企业财税零延误，政策红包应享尽享